这 美国国税局最近宣布 这是一项重大税务执法举措,将加强对高收入者、合伙企业和拥有外国银行账户的人的审查。 该机构表示,此举将“恢复公平” [the] 税收制度”,重点关注过去十年审计率急剧下降的富裕纳税人。
A 财务顾问 可以帮助您评估审计风险和潜在的纳税义务。 今天与顾问交谈。
针对负有巨额税收债务的百万美元收入者
国税局打击的核心是收入超过 100 万美元且已确认税收债务超过 25 万美元的个人。 该机构在 9 月 8 日的公告中表示,已确定 1,600 名符合这些标准的纳税人,他们总共欠了数亿美元的未缴税款。
美国国税局 (IRS) 描述了从 2024 财年开始,使用专门的税务官员专门负责从这些高端拖欠账户中收取费用的计划。对于属于这一领域的人,预计国税局 (IRS) 最早会在明年上门。
这一消息是在美国国税局向国税局预算注入数十亿美元之后发布的。 降低通货膨胀法。 该机构表示,增加的资金将用于支付从富有的逃税者那里收取更多费用的成本,同时对年收入低于 40 万美元的人维持较低的审计率。 另一个目标是减少或限制对中低收入纳税人的审计 所得税抵免 (EITC)。
人工智能驱动的大型合作伙伴审计
美国国税局还大幅扩大了大型企业的审查范围 合伙 纳税申报表。 美国国税局表示,由于其复杂性超出了征税机构的资源和分析能力,因此这些申报表在历史上受到的审查有限。 近年来,随着该机构资金和人员的缩减,这些大型合作伙伴的审计率也有所下降。
到 9 月底,该机构计划改变这一现状,对美国 75 家最大的合伙企业展开审计,每家合伙企业的资产都超过 100 亿美元。 10 月份,美国国税局还将开始向 500 家合伙企业邮寄合规通知,以发现其资产负债表中存在无法解释的差异,如果不解决这些差异,可能会引发审计。
美国国税局计划要求使用人工智能来分析这些复杂的回报。 这个想法是利用机器学习来检测异常情况,并更准确地针对不合规的退货进行审计。 该机构表示,这将能够更有效地利用有限的国税局考试资源对复杂的合伙企业申报表进行详细检查。
国税局关于这项新举措的声明强调,它不会影响中等收入和较低收入的纳税人。 然而,无论您的收入多少,如果您持有合伙权益,尤其是大型企业的权益, 私募股权基金、对冲基金或房地产合伙企业,您可能会受到新执法的影响。
加强对外国金融账户的执法力度
美国国税局还扩大了对未披露外国银行和金融账户的执法力度。 根据法律规定,您必须提交一份 外国银行账户报告(FBAR) 如果您的金额超过 10,000 美元,则与您的报税表分开 离岸账户。
美国国税局发现申报差异表明数百名平均账户余额超过 140 万美元的纳税人可能存在违规行为。 该机构计划在 2024 年对最严重的 FBAR 违规者进行审计。
如果您有任何海外账户或资产,请密切关注 FBAR 申报义务。 美国国税局打算拥有更复杂的手段来识别未报告的外国资产。 对故意不披露所需信息的处罚可能会很严厉。
底线
美国国税局正在扩大对高收入纳税人和大型合伙企业的执法力度,这些企业的审计率在过去十年中大幅下降。 如果您的收入超过 100 万美元、在主要合伙企业中持有权益或拥有外国金融账户,您可能会成为 IRS 的目标。 即使是以前逃避审计的纳税人现在也可能会受到财力更雄厚的国税局的审查。 现在比以往任何时候都更建议您利用合格的税务建议,积极主动地遵守规定,并快速、准确和完整地响应国税局的任何通知,以最大限度地减少潜在的罚款和利息。
税务规划技巧
-
A 财务顾问 拥有税务专业知识的人可以成为您财务旅程中的有用合作伙伴。 寻找财务顾问并不难。 SmartAsset 的免费工具 为您匹配最多三名经过审查的为您所在地区提供服务的财务顾问,并且您可以与您的顾问匹配进行免费的介绍性电话,以确定您认为哪一位适合您。 如果您准备好寻找可以帮助您实现财务目标的顾问, 现在就开始。
-
如果您是一名 DIY 报税员,选择合适的软件来报税至关重要。 SmartAsset 已经检查了这些选项并编制了一份列表 最好的软件 适用于不同类型的文件管理器。
图片来源:©iStock.com/Pgiam,©iStock.com/emmgunn