美国国税局正在彻底改革其审查低收入美国人纳税申报表的方式,作为减少黑人纳税人执法差异的努力的一部分 比其他人更有可能 待审核。
这项工作的核心是对美国国税局对受助人进行审计的方式进行重大改变。 收入所得税抵免,是为帮助低收入工人而设立的特殊退税。
从历史上看,声称 EITC 的纳税申报表更有可能被选中进行审计,即使这些调查往往在所欠税款方面收效甚微。 研究表明,美国黑人的审计率比其他纳税人高出三到五倍,而审计的重点是税收抵免,这是造成这种差异的主要因素。
美国国税局承诺将通过《2022 年通货膨胀削减法案》获得的 800 亿美元用于瞄准富裕的纳税人,并确保纳税人不会因为种族而受到不成比例的审查,从而使税收制度更加公平。
美国国税局局长丹尼尔·韦费尔 (Daniel Werfel) 在给民主党主席、俄勒冈州参议员罗恩·怀登 (Ron Wyden) 的一封信中写道:“我们正在做出广泛的努力,彻底改革合规工作,以有力地推进我们对公平、公正和有效税务管理的承诺。”周一,参议院财政委员会。
收入所得税抵免于 1975 年首次推出,适用于低收入纳税人。 信贷额度取决于一个人或一个家庭可以申请作为受抚养人的孩子数量。 据美国国税局 (IRS) 统计,截至去年年底,3100 万工人和家庭获得了税收抵免; 平均金额为 2,043 美元。
这封信承认,其内部研究验证了学术研究的结果,这些研究表明,对所得税抵免申请的审查加剧了税法执行方式的差异,并使黑人纳税人更有可能接受审计。
美国国税局将注意力集中在错误的所得税抵免申请的纳税申报上,因为这些案件比具有复杂纳税申报表的富裕纳税人的纳税申报表更容易审计。
作为改革重点审查富裕纳税人的一部分,美国国税局正在部署更多的税收代理和人工智能技术,以针对对冲基金、律师事务所、私募股权集团和其他类型的复杂合作伙伴关系。
对收入所得税抵免申请的监管变化将包括调整国税局在“自动风险评分”流程中考虑儿童居住地信息的方式。 该机构还在测试对其案件选择流程的其他改变,并投入更多资源来帮助纳税人纠正错误。
减少税务执法方面的种族差异具有挑战性,因为 国税局不收集有关种族的信息 作为报税流程的一部分。
韦费尔在信中表示,美国国税局可能需要在下一个纳税申报季节几个月后才能知道这些变化是否成功。 他表示,该机构还将缩减与美国机会税收抵免、健康保险保费税收抵免和额外儿童税收抵免相关的审计。
美国国税局没有具体说明税收抵免的审计率将下降多少,但表示将“大幅”降低。