富人长期以来一直利用信托来存放他们的钱并将其传给下一代。其中包括亿万富翁鲁珀特·默多克（Rupert Murdoch），他的信托因其家人而成为头条新闻 战斗 以控制他的媒体帝国。但不仅仅是超级富豪才能利用信托所提供的服务。律师和财富管理机构表示，信托对所有类型的遗产都有意义，而且也受到中产阶级的欢迎。
要了解信托的运作方式，了解信托的主要目的是确保您的资产流向您想要的人是有帮助的。信托还可以帮助遗产避免遗嘱认证——这是一个可能需要数月甚至数年的法律程序——对于超级富豪来说，信托还可以帮助避免遗产税。当创建人（称为授予人）将资产转移到信托中，然后指定一名受托人，其职责是确保授予人的意愿在其去世前后得到遵循时，信托就形成了。
注册财务规划师 (CFP) 兼信托家族办公室 (Fiduciary Family Office) 首席执行官凯瑟琳·格雷斯 (Kathleen Grace) 表示，开始研究信托时没有具体的收入水平限制。相反，这取决于每个人的情况、他们拥有的资产以及他们居住的地方。设立该机构通常需要一名遗产律师，费用从几千美元到数十万美元不等，具体取决于其复杂程度。您还可以以更少的钱在线设立信托。
也就是说，对于那些财务状况相当简单的人来说——比如，想要将退休账户和住房分给两个成年子女的人——指定受益人并制定遗嘱 杰西卡·马杰斯基 (Jessica Majeski) 表示，这可能就足够了，她是 CFP 和财富管理顾问。 西北互助银行。当资产更加复杂，或者超过州的遗嘱认证门槛，或者当未成年子女无法完全继承资产时，信托就会发挥作用。
“每个人都需要有一个遗产计划，”Hirtle Callaghan 的律师兼董事丹尼斯·麦克莱恩 (Denise McClain) 说，该公司提供包括信托和遗产在内的投资咨询服务。 “随着财富的增长，遗产计划中包含的细节将变得更加复杂。”
信托可以成为“激励工具”
信托主要有两种类型：可撤销的和不可撤销的。顾名思义，前者可以很容易地更改，而后者则不能。
“哪种信托是最好的，不存在这样的事情，”格蕾丝说。 “这是最适合特定客户需求的。”
可撤销信托仅意味着授予人可以随时更改或废除该安排。它允许授予人继续使用信托资产（也许可以继续住在自己的家中），但在她去世后，资产将根据信托规则进行分配。 McClain 表示，当涉及未成年子女时，信托会很有帮助，它允许受托人保管资产，直到他们年满 18 岁或信托条款中规定的接收资产的任何年龄。
“没有那么多财富的家庭应该拥有可撤销的信托。你可以输入你的房屋所有权、你的投资账户、你的银行账户，”麦克莱恩说。 “这是避免遗嘱认证的有效方法。”
不可撤销的信托更为复杂。通常，在规则形成后，您不能对其进行更改或修改，但在某些情况下，您可以通过让法院介入来进行更改或修改。从技术上讲，置于不可撤销信托中的资产已从授予人的遗产中移出，信托本身也提交自己的纳税申报表。这使得这些对于家庭来说特别受欢迎的保护资产免受遗产税的选择。
虽然您在信托成立后放弃了控制权，但您事先拥有完全的控制权，不仅可以决定谁获得哪些资产、何时获得哪些资产，还可以决定他们如何获得这些资产。
为了确定哪种类型的信任对您的情况有意义，麦克莱恩建议仔细考虑您的“目的”。仅仅是为了降低你的税单吗？确保您家庭的几代人都得到照顾？保护您的资产以用于未来的慈善捐赠？
不可撤销信托有多种类型，包括流行的慈善剩余信托。在这种安排中，授予人将资产放入信托中，并在此过程中获得部分税收减免。她或她的受益人每年获得一笔称为分配的资金，然后在分配期结束时，其余部分捐给指定的一个或多个慈善机构。慈善牵头信托则相反：指定的慈善机构每年都会收到资金，然后剩下的钱交给受益人。
然后是激励信托，让授予者可以设定受益人收到资金或资产之前必须满足的条件。例如，受益人可能需要从某所大学毕业、维持一份有薪工作或保持清醒。这些在担心继承财富的潜在负面影响的授予者中很受欢迎，或者鼓励授予者认为是积极的行为。
“大多数人想知道给孩子多少钱才足够，以及我如何不仅给他们钱，而且给他们背后的责任，让他们成为这些钱的好管家，”格蕾丝说。 “这就是我们看到很多激励信托的地方， [so as] 信托不仅仅是作为存钱罐，而是作为一种激励工具。”
另一种流行的类型是配偶终身访问信托（SLAT），它允许配偶一方向信托机构赠送礼物，使另一方配偶受益。 SLAT 允许创建它的人保持对资产的访问，鉴于以下原因，它现在特别热门 联邦遗产税豁免——在不产生赠与税和遗产税的情况下，一个人可以向受益人转移多少钱——可能会从每人 1,361 万美元减少到约 500 万美元。
你信任谁？
麦克莱恩表示，一旦选择了信托类型，下一个重要的决定就是受托人。该个人或组织的任务是为了受益人的最佳利益而持有和管理资产。根据信托的成立时间和持续时间，受托人可能会参与受益人的几年到一生。
对于可撤销信托，麦克莱恩表示，授予人及其配偶通常是他们自己的受托人，并指定继任受托人（受托人可以随时更换）。对于不可撤销的信托，受托人可以是朋友、家庭成员、律师、私人受托人或外部信托公司，并且受托人只能根据管理文件中的内容进行变更。
费用根据每次安排而有所不同。外部公司或私人受托人通常有一个收费表，而好朋友可能根本不会向您收取管理信托的费用（尽管他们有权获得合理的补偿）。也就是说，朋友也可能无法投入大量时间来了解受益人的最大利益。
“担任受托人是我的荣幸，但这也是工作。他们有责任确保资产得到良好管理，并提交纳税申报表，”麦克莱恩说。 “他们需要具备技能并了解如何管理信托文件，或者知道他们可以联系其他人——律师、注册会计师、金融公司——来帮助他们。”
在建立信任方面，美国的一些州比其他州更受欢迎。授予人可能会选择在他们不住的州设立信托以节省税收，或者因为某些州允许信托永久存在等原因。
例如，内华达州已成为信托设立特别受欢迎的州，因为它不对信托征收州所得税，也不需要向州机构或法院提交信托文件（在诸如默多克家族目前的崩溃），并且它允许信托持续长达 365 年，因此资产可以代代相传，而无需缴纳遗产税。在亚利桑那州， 信托可以持续500年。
麦克莱恩说，如果你不住在内华达州或阿拉斯加州、特拉华州或南达科他州等其他受欢迎的信托州之一，你可能需要聘请那里的一家公司作为受托人，这样你就可以利用该州的法律。
“你的目的是什么，你希望它为谁服务，你希望它持续多久，以及你信任谁来确保你的愿望得到满足，”麦克莱恩说。 “如果人们考虑这四件事，那就是一个很好的开始。”
