个人退休账户 (IRA)、401(k) 和其他工作场所计划可以帮助您为未来积累财富,同时享受一些税收优惠。
您只需要计划一件重要的事情: 所需的最小分配 (RMD)。 美国国税局 (IRS) 要求您在年满 73 岁那年开始从某些退休账户中领取分配金。
如果计划不当,这些分配可能会对您的退休储蓄造成税收损失。 应用一些明智的 RMD 策略可以帮助减少分配并有可能降低您的税单。
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什么是 RMD?
RMD 是您有义务从某些税收优惠退休计划中提取的金额,包括:
Roth IRA 没有 RMD,因此只要您活着,您就可以将钱留在这些账户中。 虽然 Roth IRA 没有为原始账户持有人提供 RMD,但继承 Roth 账户的受益人可能需要缴纳 RMD。
RMD 何时生效?
一般来说,RMD 从 72 岁开始。更具体地说,IRS 规定您必须在规定的开始日期 (RBD) 之前开始服用 RMD。 要求的开始日期是您年满 72 岁的次年 4 月 1 日。因此,如果您在 10 月 5 日年满 72 岁,那么您的 RMD 必须从下一个日历年的 4 月 1 日开始。
您需要提取的金额取决于您的帐户余额和预期寿命(根据国税局表格)。 提款按您的普通所得税税率征税。 未能按时领取 RMD 可能会导致 50% 的税收罚款。
减少 RMD 税的 6 项策略
从税务角度来看,获取 RMD 可能会存在问题。 如果您的 IRA 或工作场所退休账户中有大量余额,提取 RMD 可能会增加您的税单。 这就是在你的口袋里放一些 RMD 策略来尝试减少你所欠的钱会很有帮助的地方。
以下是六种常见的方法,可以减少您的 RMD,从而最大限度地减少税收:
1. 尽早提款
一旦您年满 59 ½,您就可以开始从退休账户中提取资金,而无需缴税。 在您退休的最初几年进行更大的分配可以减少您的总体帐户余额,从而降低您以后的 RMD。 如果您希望退休时处于较低的税级,那么这个选择可能很有意义。
在 72 岁之前提取退休金账户还有另一个好处。 您也许可以推迟领取社会保障福利。 您延迟领取福利的时间越长,超过完全退休年龄,您的福利金额就会增加得越多。 例如,如果您可以等到 70 岁,您将收到福利金额的 132%。
2. 考虑转换 Roth IRA
Roth IRA 提供 100% 免税的合格提款福利,并且没有 RMD。 如果您想避免 RMD,您可以将传统退休基金转换为 Roth 账户。 您必须在转换发生当年缴纳转换税。 但为了避免 RMD 并免税提取剩余的退休基金,一次性缴税可能是值得的。
虽然将传统退休基金转换为罗斯账户可能是避免 RMD 的一个选择,但并不能保证对每个人都值得。 应仔细考虑税务影响并咨询税务专业人士。 财务顾问可以帮助确定这是否对您来说是可行的策略。 这 免费测验 可以为您匹配最多三名为您所在地区提供服务的顾问。
3. 工作时间更长
如果您当前雇主的 401(k) 计划中有部分退休基金,您可以考虑延长工作时间以避免 RMD。 只要您仍在以某种身份工作,您就不需要从您仍然受雇的工作场所计划中获取最低分配。
该例外情况不适用于您在前任雇主处拥有的退休账户。 您也不会获得 IRA RMD 的通行证。 但继续工作可能有助于减少 72 岁后需要领取的 RMD 总额。同样,您也可以推迟社会保障福利。
4. 向慈善机构捐款
最受欢迎的 RMD 减税策略之一是将这笔金额捐赠给慈善机构。 IRS 允许您每年从 IRA 捐赠最多 100,000 美元,而无需缴纳所得税。 您提取的资金仍将计入您的 RMD,因此您不必担心因未能领取分配而面临 50% 的税收处罚。
该策略有一些规则:
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您最多只能向合格的慈善机构捐赠 100,000 美元
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您的 IRA 托管人必须安排将资金转移至符合条件的慈善机构
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您不得将捐赠申请为慈善税款扣除
5.考虑合格的长寿年金合同
合格长寿年金合同(QLAC)是延期年金合同的一种。 您可以使用退休基金购买年金,然后在稍后收到付款。 从 85 岁开始就需要付款,并且您投入年金的任何资金都不会计入您的 RMD 计算中。
然而,您只能向 QLAC 投入一定的资金 – 最多 200,000 美元。 虽然您可以将付款推迟到 85 岁,但您无法无限期地避免付款。
6. 检查您的受益人
如果您比您的配偶年长至少 10 岁,并将他们指定为您退休账户的唯一受益人,您可以使用 IRS 共同寿命和最后幸存者预期表来计算 RMD。
该策略允许您利用配偶较长的预期寿命来确定提取金额,从而可以降低金额。 当然,如果您的配偶与您年龄相近,或者您有多个受益人,您将无法使用此 RMD 策略。
在哪里寻找 RMD 建议
应用 RMD 策略是减少退休期间所欠税款的简单方法。 您可以仅使用一种策略或应用多种策略来减少税单。 虽然这些策略可以帮助减少 RMD,但没有办法无限期地避免 RMD(除非您有 Roth IRA)。
咨询信托财务顾问 可以帮助您确定一项计划,将 RMD 税纳入您的总体退休目标。 根据法律,受托人有义务在管理您的资产或资金时以您的最佳利益行事,并且必须披露任何潜在的利益冲突。
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资料来源:
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《退休学习杂志冬季》(2020)。 有关各种投资结果的可能性的预测或其他信息本质上是假设的,并不反映实际的投资结果,也不能保证您的未来结果。 请点击链接查看本文中采用的方法 退休研究杂志。
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